De acordo com informações da agência Efe, o jogador do Barça pode ter conhecimento das atividades de seu pai, Jorge Horacio, que também estão sob investigação. O juiz ainda recusou três testemunhas de defesa de Messi, entre eles o diretor da área de gestão do Barcelona, Raúl Sanllehí, alegando que as declarações de todos eles seriam impertinentes.
No primeiro momento, Messi tinha o apoio de ser considerado inocente, já que não existiam indícios de nenhum delito por sua parte, mas o advogado do Estado se opôs, e o juiz entende que se trata de uma opinião subjetiva, e que o jogador deveria estar ciente da receita que gera.
Messi e principalmente o seu pai são acusados de fraude fiscal e desvio de verba. O jogador até já teve que pagar algumas multas pesadas. O craque usaria amistosos durante as férias para lavar dinheiro.
